Neustrukturierung von Pensionsverpflichtungen

Versorgungs- und Vermögensberatung

Neustrukturierung von Pensionsverpflichtungen

Mittelständisches Unternehmen der Kreislaufwirtschaft

Ausgangssituation

Die Unternehmensverpflichtungen aus gehaltsabhängigen Versorgungszusagen belastet zunehmend die Bilanz und die Verpflichtung ist nicht durch diesem Zweck gewidmetem Betriebsvermögen gesichert. Die Differenz zwischen Steuer- und Handelsbilanz wächst.

 

Maßnahmen

  • geeignete Umgestaltung (Reduzierung) der Pensionsverpflichtungen
  • Übertragung der Verpflichtungen auf das Mutterunternehmen
  • Auslagerung der gesamten Verpflichtung mit Nachfinanzierungskonzept auf einen externen Versorgungsträger

Ergebnis

  • Entlastung der Bilanz
  • Erhöhung des steuerlichen Ausweises der Verpflichtung auf das handelsrechtliche Niveau (Steuermeidung)
  • Absicherung der Erbringbarkeit durch die geplante Schaffung von Sondervermögen